Für Versicherungsvertreter, einfach erklärt

Provision, Stornohaftung und Buchauszug des Versicherungsvertreters

Entstehung, Fälligkeit und endgültige Verdienung Ihrer Provision sind getrennte Fragen. Bei einer Rückforderung kommt es auf die Vergütungsabrede, den Vertragsverlauf und gesetzliche Schutzregeln an. Dieser Beitrag erklärt diese Voraussetzungen sowie Ihre Rechte auf Abrechnung, Buchauszug, Auskunft und gegebenenfalls Bucheinsicht.

24. Juni 2026 Lesezeit ca. 6 Minuten Deutschland Fachlich überprüft: 19. Oktober 2026

Das Wichtigste vorab

§ 92 Abs. 3 und 4 HGB knüpft den gesetzlichen Provisionsanspruch an eigene Tätigkeit und die massgebliche Prämienzahlung. Weitergehende wirksame Vergütungsabreden, Vorschüsse und der Schutz bei vom Versicherer zu vertretender Nichtausführung sind gesondert zu prüfen.
Stornohaftung betrifft die nach wirksamer Abrede und Gesetz unverdienten vorausgezahlten Provisionsanteile. Nicht jede Vertragsbeendigung beseitigt bereits verdiente Provision. § 87a Abs. 3 HGB schützt bei vom Versicherer zu vertretender Nichtausführung.
Ihr Schutzschild ist die Nachbearbeitungspflicht: Soweit erforderlich und zumutbar, muss der Versicherer ausreichende Stornoabwehr betreiben oder rechtzeitig eine Stornogefahrmitteilung geben. Ausnahmen gelten etwa beim gesetzlichen Widerruf. Die Beweislast trägt er.
Sie haben ein unabdingbares Kontrollrecht (§ 87c HGB): Abrechnung, Buchauszug, Auskunft und Bucheinsicht. Buchauszug und Auskunft lassen sich nebeneinander durchsetzen.
Als Versicherungsvertreter haben Sie die gesetzlichen Provisions- und Kontrollrechte unmittelbar nach §§ 87a, 87c und 92 HGB. Beim tatsächlichen Makler sind Vergütungs-, Schutz- und Informationsgrundlagen gesondert zu prüfen.

Dieser Beitrag betrifft den Versicherungsvertreter, nicht den Makler. Was der Ausgleichsanspruch bei Vertragsende ist, lesen Sie im Überblick Der Ausgleichsanspruch des Versicherungsvertreters. Wie Courtage und Stornohaftung beim unabhängigen Makler funktionieren, behandelt der Schwesterbeitrag Courtage und Stornohaftung: Wann der Makler sein Geld behält.

Wann die gesetzliche Provision entsteht

Der Versicherungsvertreter ist Handelsvertreter nach § 92 Abs. 1 HGB. Für seine gesetzliche Provision knüpft § 92 Abs. 4 an die Zahlung der massgeblichen Prämie an. § 87a Abs. 3 schützt bei vom Versicherer zu vertretender Nichtausführung. Wirksame günstigere Vergütungsabreden und Vorschüsse bleiben gesondert zu prüfen; aus der gesetzlichen Entstehungsregel folgt kein allgemeines Verbot solcher Zahlungen.¹

§ 92 Abs. 3 HGB beschränkt den gesetzlichen Anspruch auf Geschäfte, die auf die eigene Tätigkeit zurückgehen, und schliesst die gesetzliche Bezirks- oder Kundenschutzprovision nach § 87 Abs. 2 aus. Vertraglich weitergehende Vergütung bleibt möglich. Fällig wird die entstandene Provision am letzten Tag des Monats, in dem nach § 87c Abs. 1 abzurechnen ist. Abrechnung erfolgt grundsätzlich monatlich, vereinbart werden können höchstens drei Monate. Nach Periodenende ist unverzüglich, spätestens bis Ende des Folgemonats abzurechnen. Bei Monatsabrechnung Januar ist spätestens am letzten Februartag fällig, bei vereinbartem Quartal Januar bis März spätestens Ende April. Verspätete Abrechnung verschiebt den Termin nicht.¹

Die Stornohaftung: wann Sie zurückzahlen müssen

Bei prämienabhängiger Vorauszahlung kann eine Nichtausführung oder frühe Beendigung zur Rückforderung unverdienter Anteile führen. § 87a Abs. 2 und 3 HGB sowie die wirksame Vergütungsabrede sind gemeinsam zu prüfen. Vom Versicherer zu vertretende Nichtausführung kann den Anspruch erhalten. Bereits verdiente Provision wird nicht allein wegen jeder späteren Kündigung rückzahlbar.²

§ 87a Abs. 5 HGB schützt die dort genau bezeichneten Regeln gegen nachteilige Abweichungen. Nicht sämtliche Vergütungsvorschriften sind unterschiedslos zwingend. Ob der Versicherer die Nichtausführung zu vertreten hat, kann insbesondere von erforderlichen und zumutbaren Erhaltungsmassnahmen abhängen.²

Die Fünfjahresregel ist keine allgemeine Höchsthaftungsfrist. § 49 VAG verlangt für die erfassten Lebens-, substitutiven Kranken- und Restschuldversicherungen in den bezeichneten Beendigungsfällen ratierliche Verdienung zumindest während der ersten fünf Jahre. Kürzere Prämienzahlungsdauer und die Ausnahme des § 205 Abs. 2 VVG sind zu beachten. Weitergehende vertragliche Haftung und ihre Wirksamkeit sind gesondert zu prüfen. In anderen Sparten richtet sich die Haftungszeit nach der wirksamen Vertragsabrede.⁴

Ihr Schutzschild: die Nachbearbeitungspflicht

Soweit Erhaltungsmassnahmen erforderlich und zumutbar sind, muss der Versicherer ausreichende eigene Stornoabwehr betreiben oder eine geeignete Stornogefahrmitteilung so rechtzeitig versenden, dass bei normalem Verlauf ein rechtzeitiger Eingang zu erwarten ist. Eine blosse Mahnung genügt im Regelfall nicht. Ein genereller Zugangsnachweis wird nicht verlangt. Beim gesetzlichen Widerruf besteht keine Rechtspflicht zur Nachbearbeitung.³

Der Versicherer trägt die Darlegungs- und Beweislast für die einschlägigen Rückforderungsvoraussetzungen, einschliesslich erforderlicher ordnungsgemässer Nachbearbeitung oder ihrer Entbehrlichkeit. Beim Mitteilungsweg kommt es auf geeigneten rechtzeitigen Versand an. Fehlt der erforderliche Nachweis, kann die Rückforderung daran scheitern. Fordern Sie Angaben zu Stornoursache, Massnahmen und Versand an; fehlender tatsächlicher Empfang allein schliesst eine Rückforderung nicht stets aus.³

Ihr Kontrollrecht: Abrechnung, Buchauszug, Auskunft

Damit Sie überhaupt prüfen können, ob abgerechnet und ob zu Recht storniert wurde, gibt Ihnen das Gesetz ein gestaffeltes Kontrollsystem (§ 87c HGB):

grundsätzlich monatliche Abrechnung, vertraglich bis zu drei Monate; nach Periodenende unverzüglich, spätestens bis Ende des Folgemonats (Abs. 1);
einen Buchauszug über alle Geschäfte, für die Ihnen Provision gebührt (Abs. 2);
eine Auskunft über alle Umstände, die für den Provisionsanspruch, seine Fälligkeit und seine Berechnung wesentlich sind (Abs. 3);
Bucheinsicht bei verweigertem Buchauszug oder begründeten Zweifeln an Richtigkeit oder Vollständigkeit der Abrechnung oder des Buchauszugs, im erforderlichen Umfang. Nach Wahl des Unternehmers erhält entweder der Vertreter oder ein vom Vertreter bestimmter Wirtschaftsprüfer oder vereidigter Buchsachverständiger Einsicht (Abs. 4).

Die Rechte des § 87c HGB dürfen nach Abs. 5 nicht ausgeschlossen oder beschränkt werden; ihre jeweiligen Voraussetzungen und Verjährung bleiben zu beachten. BGH VII ZR 176/24 bestätigt ergänzende Auskunft neben dem Buchauszug ohne notwendigen Vorrang eines Anspruchs. Die konkret entschiedene Auskunft zu Ersatz- oder Ergänzungsverträgen betrifft Geschäfte mit Provisionsrückbelastung oder Kürzung.⁵

Verjährung und Durchsetzung

Provisionsansprüche verjähren regelmässig in drei Jahren. Der Beginn richtet sich grundsätzlich nach dem Jahresschluss, Anspruchsentstehung und Kenntnis oder grob fahrlässiger Unkenntnis der anspruchsbegründenden Umstände und des Schuldners (§§ 195, 199 BGB). Eine Stufenklage nach § 254 ZPO kann Informationsanspruch und zunächst unbezifferten Zahlungsanspruch verbinden. Die Zahlung wird bereits mit eingeklagt und nach der Information beziffert. Eine isolierte Informationsklage oder blosse Aufforderung hemmt die Provision nicht automatisch. Die Verbindung von Buchauszug und ergänzender Auskunft nach § 260 ZPO ist davon zu unterscheiden.⁶

Der Buchauszug ist ein selbständig verjährender Hilfsanspruch. Er entsteht regelmässig mit Zugang einer vorbehaltlosen abschliessenden Abrechnung, auch einer Nullabrechnung. Zweifel an deren Richtigkeit, Geltendmachung oder Vertragsende sind dafür nicht erforderlich. Soweit die vorbereiteten Provisionsansprüche verjährt oder sonst nicht durchsetzbar sind, kann er für die betroffenen Geschäfte gegenstandslos werden. Die Verjährung eines Teilanspruchs beseitigt nicht sämtliche Kontrollrechte. Bei verweigerter Abrechnung können Abrechnung und Buchauszug unter den jeweiligen Voraussetzungen gemeinsam eingeklagt werden.⁶

Vertreter und Makler: unterschiedliche Anspruchsgrundlagen

Als Versicherungsvertreter haben Sie die gesetzlichen Provisions-, Storno- und Kontrollrechte unmittelbar über § 92 HGB. Diese unmittelbare gesetzliche Grundlage ist von der Rechtsposition eines tatsächlichen Maklers zu unterscheiden.⁷

Ein tatsächlicher Makler ist kein Handelsvertreter allein wegen seiner Vermittlungstätigkeit. § 87c HGB gilt für ihn deshalb nicht unmittelbar; vertragliche Informationsrechte oder Ansprüche nach §§ 242 und 259 BGB sind gesondert zu prüfen. BGH I ZR 248/19 lässt die Analogiefrage offen und begründet den konkreten Stornoschutz über § 242 bei starker Vertreterannäherung. Das ist kein allgemeiner Ausschluss jeder weitergehenden Rechtsgrundlage. Mehr dazu: Courtage und Stornohaftung.⁷

Was das praktisch heisst

Prüfen Sie bei Rückforderungen Verdienung, Stornoursache und die erforderliche Nachbearbeitung samt Ausnahmen und Beweislast. Buchauszug und Auskunft können die provisionsrelevanten Vorgänge klären; ihre Voraussetzungen und selbständige Verjährung sind zu beachten. Die laufende Provision ist vom Ausgleichsanspruch bei Vertragsende zu unterscheiden. Dessen werbende Vergütungsbasis und besondere Höchstgrenze vertieft Ausgleichsanspruch berechnen.

Martin Seeland

Rechtsanwalt, Seeland Legal. Die Kanzlei prüft Provisions- und Stornoabrechnungen, wehrt unberechtigte Provisionsrückforderungen ab, setzt Buchauszug und Auskunft durch und begleitet Versicherungsvertreter bei Vergütung, Stornohaftung und Beendigung. Mehr zur Kanzlei und zur Beratung im Maklermarkt.

Rechtsstand: 18. Oktober 2026. Dieser Beitrag gibt einen allgemeinen Überblick und ersetzt keine Beratung im Einzelfall. Rückforderung, Nachbearbeitung und Durchsetzung von Provisions- und Informationsansprüchen hängen von Abrede und Sachverhalt ab. Entscheidungen sind anhand ihres konkreten Sachverhalts, ihrer tragenden Gründe und verfahrensrechtlichen Reichweite einzuordnen.

Häufige Fragen

Kurz beantwortet

Wann entsteht die Provision des Versicherungsvertreters?

§ 92 Abs. 4 HGB knüpft die gesetzliche Provision an die massgebliche Prämienzahlung, Abs. 3 an eigene Tätigkeit und schliesst die gesetzliche Bezirks- oder Kundenschutzprovision aus. Günstigere wirksame Vergütungsabreden und Vorschüsse bleiben möglich. § 87a Abs. 3 kann bei vom Versicherer zu vertretender Nichtausführung den Anspruch schützen. Entstehung, Fälligkeit und endgültige Verdienung sind getrennt.

Muss ich Provision zurückzahlen, wenn ein Vertrag storniert?

Eine Rückforderung betrifft die nach wirksamer Abrede und Gesetz unverdienten vorausgezahlten Anteile. Stornoursache und Verantwortlichkeit des Versicherers sind zu prüfen. Soweit erforderlich und zumutbar, braucht es ausreichende eigene Nachbearbeitung oder geeigneten rechtzeitigen Versand einer Stornogefahrmitteilung. Beim gesetzlichen Widerruf besteht keine Rechtspflicht zur Nachbearbeitung. Der Versicherer trägt die einschlägige Darlegungs- und Beweislast; fehlender Nachweis kann die Rückforderung ausschliessen.

Was ist die Nachbearbeitungspflicht des Versicherers?

Der Versicherer muss, soweit erforderlich und zumutbar, ausreichende eigene Erhaltungsmassnahmen treffen oder eine geeignete Stornogefahrmitteilung rechtzeitig versenden. Eine blosse Mahnung genügt im Regelfall nicht. Geeigneter Versand so rechtzeitig, dass normalerweise rechtzeitiger Eingang zu erwarten ist, genügt; ein genereller Zugangsnachweis ist nicht nötig. Beim gesetzlichen Widerruf besteht keine Rechtspflicht zur Nachbearbeitung. Die einschlägigen Rückforderungsvoraussetzungen hat der Versicherer darzulegen und zu beweisen.

Welche Auskunfts- und Kontrollrechte habe ich als Vertreter?

§ 87c HGB gewährt Abrechnung, Buchauszug, provisionsrelevante Auskunft und unter Abs. 4 Bucheinsicht. Die Abrechnung erfolgt grundsätzlich monatlich, vertraglich höchstens dreimonatlich, spätestens bis Ende des Folgemonats. Bucheinsicht setzt verweigerten Buchauszug oder begründete Richtigkeits-/Vollständigkeitszweifel an Abrechnung oder Auszug voraus. Der Unternehmer wählt zwischen Einsicht des Vertreters und eines vom Vertreter bestimmten Wirtschaftsprüfers oder vereidigten Buchsachverständigen. Die Rechte sind unabdingbar, bleiben aber an ihren Tatbestand gebunden. Ergänzende Auskunft kann neben dem Buchauszug verlangt werden; die entschiedene Ersatzvertragsauskunft betrifft Geschäfte mit Rückbelastung oder Kürzung.

Hat ein Versicherungsmakler dieselben Rechte wie ein Vertreter?

Die §§ 87a und 87c HGB gelten für den Versicherungsvertreter über § 92 unmittelbar. Beim tatsächlichen Makler ist die Grundlage gesondert zu prüfen. BGH I ZR 248/19 begründet den dortigen Schutz über § 242 BGB bei starker Vertreterannäherung und lässt die Analogiefrage offen. Vertragliche Informationsrechte sowie §§ 242 und 259 BGB können zusätzlich relevant sein; ein allgemeiner unmittelbarer §-87c-Anspruch folgt aus der Maklerrolle allein nicht.

Quellen

Belege und Fundstellen

Provisionsanspruch: § 92 Abs. 2 bis 4 HGB bestimmt den gesetzlichen Ausgangspunkt; weitergehende wirksame Abreden, Vorschüsse und § 87a Abs. 3 sind getrennt zu beachten. BGH VII ZR 145/23, Rn. 15, unterscheidet zwingende und dispositive Regeln. § 87a Abs. 4 und § 87c Abs. 1 HGB bestimmen Fälligkeit am Ende des vorgeschriebenen Abrechnungsmonats, grundsätzlich Monatsabrechnung, vereinbart höchstens drei Monate, unverzüglich spätestens bis Ende des Folgemonats. Monatszeitraum Januar: spätestens Ende Februar; Quartal Januar bis März: spätestens Ende April. Eine verspätete Abrechnung verschiebt diese gesetzliche Fälligkeit nicht.
Stornohaftung: Steht fest, dass der Dritte (Versicherungsnehmer) nicht leistet, entfällt der Provisionsanspruch; betroffene unverdiente Vorauszahlungen sind unter den gesetzlichen Voraussetzungen zurückzugewähren (§ 87a Abs. 2 HGB). Wird das Geschäft nicht ausgeführt, entfällt der Anspruch nur, soweit die Nichtausführung auf Umständen beruht, die der Unternehmer nicht zu vertreten hat (§ 87a Abs. 3 Satz 2 HGB). Die Schutzregeln des § 87a Abs. 2 erster Halbsatz, Abs. 3 und Abs. 4 HGB sind halbzwingend; für den Handelsvertreter nachteilige Abweichungen sind unwirksam (§ 87a Abs. 5 HGB). Diese Regeln gelten für den Versicherungsvertreter über § 92 Abs. 2 HGB. gesetze-im-internet.de, dejure.org.
Nachbearbeitung: BGH, 01.12.2010, VIII ZR 310/09, Rn. 20 bis 24, verlangt je nach Erforderlichkeit und Zumutbarkeit ausreichende eigene Stornoabwehr oder geeigneten rechtzeitigen Versand der Mitteilung. Eine blosse Mahnung genügt im Regelfall nicht; kein genereller Zugangsnachweis. Die einschlägige Darlegungs- und Beweislast liegt beim Versicherer. BGH, 08.07.2021, I ZR 248/19, Leitsatz a und Rn. 38 bis 45, betrifft fehlende Nachbearbeitungspflicht beim gesetzlichen Widerruf; Leitsatz b und Rn. 46 bis 49 betreffen Beitragsfreistellung.
Stornohaftungszeit: § 49 VAG verlangt bei den erfassten substitutiven Kranken-, Lebens- und Restschuldversicherungen sowie Beendigungsfällen ratierliche Verdienung während der ersten fünf Jahre; eine allgemeine Höchsthaftungsdauer folgt daraus nicht. Kürzere Prämienzahlungsdauer und gesetzliche Ausnahmen sind zu beachten; eine dem entgegenstehende Vereinbarung zwischen Versicherer und Vermittler ist unwirksam. In anderen Sparten richtet sich die Haftungszeit nach der wirksamen vertraglichen Vereinbarung. gesetze-im-internet.de, dejure.org.
Kontrollrechte: § 87c HGB, Abs. 1, sieht grundsätzlich Monatsabrechnung, höchstens drei vereinbarte Monate und unverzügliche Abrechnung spätestens Ende des Folgemonats vor. Abs. 2 und 3 gewähren Buchauszug und provisionsrelevante Auskunft. Abs. 4 setzt verweigerten Auszug oder begründete Zweifel an Richtigkeit oder Vollständigkeit von Abrechnung oder Auszug voraus. Im erforderlichen Umfang erfolgt Einsicht nach Wahl des Unternehmers durch den Vertreter oder einen vom Vertreter bestimmten Wirtschaftsprüfer oder vereidigten Buchsachverständigen. Abs. 5 schützt vor Ausschluss/Beschränkung. BGH, 24.07.2025, VII ZR 176/24, Leitsätze a/b, bestätigt ergänzende Auskunft neben dem Buchauszug; der konkrete Ersatzvertragsfall betrifft Rückbelastung oder Kürzung. BGH, 25.07.2024, VII ZR 145/23, Rn. 14 bis 17, erfasst provisionsrelevante Sondervereinbarungen; streitige Provision ist nicht schon deshalb auszunehmen.
Verjährung: §§ 195 und 199 Abs. 1 BGB verlangen grundsätzlich Jahresschluss, Entstehung und Kenntnis oder grob fahrlässige Unkenntnis der Umstände und des Schuldners. § 254 ZPO verbindet Information mit bereits erhobener zunächst unbezifferter Zahlung. § 204 Abs. 1 Nr. 1 BGB hemmt im Umfang der erhobenen Ansprüche; eine isolierte Informationsklage hemmt nicht automatisch die Provision. BGH, 03.08.2017, VII ZR 32/17, Rn. 13 bis 16 und 20 bis 25, behandelt die selbständige Verjährung des Buchauszugs bei vorbehaltloser abschliessender Abrechnung, auch Nullabrechnung. Rn. 13 begrenzt Gegenstandslosigkeit auf die nicht durchsetzbaren vorbereiteten Provisionsansprüche; Rn. 18/19 betrifft gemeinsame Klage auf verweigerte Abrechnung und Buchauszug.
Abgrenzung: Vertreterrechte gelten unmittelbar über § 92 HGB. Beim tatsächlichen Makler bestimmen Vertrag und die einschlägigen Rechtsgrundlagen seine Position. BGH I ZR 248/19, Rn. 24 und 26/27, lässt Analogie offen und stützt den konkreten Schutz bei starker Vertreterannäherung auf § 242. Informationsrechte nach Abrede sowie §§ 242 und 259 BGB sind getrennt zu prüfen. Laufende Provision und Ausgleich nach § 89b Abs. 1/5 HGB sind verschieden. BGH, 23.11.2011, VIII ZR 203/10, Rn. 30 bis 32 und 39 bis 41, betrifft einen historischen Anspruch vor dem 5. August 2009 und die Abgrenzung werbender Vermittlungs- von Verwaltungsanteilen. Daraus folgt keine heutige allgemeine Provisionsverlustobergrenze.

Verwandte Beiträge

Weiterlesen

Der Ausgleichsanspruch des Versicherungsvertreters (§ 89b HGB)

Eigenkündigung und Ausgleichsanspruch: wann er trotzdem bleibt

Courtage und Stornohaftung: Wann der Makler sein Geld behält

Ihr Maklerunternehmen persönlich begleiten.

Schildern Sie mir Ihre Ausgangslage. Im kostenlosen Erstgespräch besprechen wir, welche Begleitung für Sie passt. Die fachliche Prüfung und Gestaltung erfolgen im vereinbarten Mandat.

Ihr Vorhaben besprechen Persönliche Beratung für Maklerunternehmen

Umfang und Honorar vereinbaren wir vor der Beauftragung.