Wissen
Wissen zu Unternehmensrecht und Steuern.
Deutschland und die Schweiz.
Leitfäden zu Unternehmensbewertung, Transaktionen, steuerlicher Gestaltung und Fragen des Versicherungsmaklermarkts. Hier finden Sie den passenden Einstieg zu Ihrem Vorhaben. Die Rechtsordnung und die Fundstellen ergeben sich aus dem jeweiligen Beitrag.
Passend zu Ihrem Vorhaben
Wo möchten Sie beginnen?
Kauf, Verkauf und Nachfolge
Unternehmenswert und Transaktionsablauf verstehen.
- Was ist mein Unternehmen wert?
- Wie läuft ein Unternehmensverkauf ab?
- Unternehmenskauf zwischen Deutschland und der Schweiz: Was vor dem Vertrag zu klären ist
- Unternehmensnachfolge in Deutschland und der Schweiz
Steuern und Strukturen
Steuerliche Gestaltung in Deutschland und der Schweiz.
- Holding-Strukturen in Deutschland und der Schweiz
- Einzelunternehmen vor dem Verkauf umwandeln
- Unternehmen verkaufen in der Schweiz: steuerliche Fragen vor dem Kaufvertrag
- Wegzugsbesteuerung beim Umzug in die Schweiz
Maklerunternehmen
Praktische Checklisten und vertiefte Beiträge zum Maklermarkt.
Ihr Maklerunternehmen begleitenFür Gesellschaften, laufende Begleitung und internationale Vorhaben finden Sie das Angebot unter Ihr Vorhaben. Die vorhandenen Fachbeiträge folgen unten.
Alle Beiträge: Deutschland und Schweiz · Unternehmenskauf und Verkauf · Maklerunternehmen und Versicherungsvertrieb
Deutschland und Schweiz
Deutschland und Schweiz
Wegzugsbesteuerung beim Umzug in die Schweiz: Freiheit braucht Vorbereitung
Beteiligungen, Unternehmenswert, Ratenzahlung und Schweizer Steuerfolgen: Was Unternehmer vor einem Wegzug aus Deutschland klären sollten.
Beitrag lesenDeutschland und Schweiz
Unternehmensnachfolge in Deutschland und der Schweiz: Übergeben mit freier Hand
Familie, Mitarbeitende oder externer Käufer: Eigentum, Führung, Versorgung und Steuern bei der Unternehmensnachfolge aufeinander abstimmen.
Beitrag lesenDeutschland und Schweiz
Holding-Strukturen in Deutschland und der Schweiz: Spielraum mit Substanz
Bestehende Beteiligungen einbringen, Gewinne wiederanlegen und Verkäufe vorbereiten: Welche Voraussetzungen eine tragfähige Holdingstruktur erfüllen muss.
Beitrag lesenDeutschland und Schweiz
Unternehmenskauf zwischen Deutschland und der Schweiz: Was vor dem Vertrag zu klären ist
Anteile oder Betrieb kaufen, Zustimmungen einholen und den Vollzug vorbereiten: die entscheidenden rechtlichen und steuerlichen Fragen beim Unternehmenskauf zwischen Deutschland und der Schweiz.
Beitrag lesenSchweiz, mit internationalen Bezügen
Aktionärbindungsvertrag in der Schweiz: Kontrolle, Ausstieg und Nachfolge regeln
Wer entscheidet, wer darf verkaufen und was geschieht bei einem Konflikt? Wie ein Aktionärbindungsvertrag Zusammenarbeit und Handlungsfreiheit in einer Schweizer AG ordnet.
Beitrag lesenSchweiz und Deutschlandbezug
Unternehmen verkaufen in der Schweiz: steuerliche Fragen vor dem Kaufvertrag
Privataktien, Betriebsverkauf oder Verkauf durch eine Holding: welche steuerlichen Unterschiede vor der Unterschrift zählen und weshalb ein Deutschlandbezug gesondert geprüft werden muss.
Beitrag lesenUnternehmenskauf und Verkauf
M&A
Was ist mein Unternehmen wert?
Bewertungszweck, Stichtag, Methoden und Werttreiber: Wie eine Unternehmensbewertung entsteht und wie sich Unternehmenswert, Steuerwert und vereinbarter Kaufpreis unterscheiden.
Beitrag lesenM&A
Unternehmen verkaufen: so läuft eine M&A-Transaktion ab
Von der Vorbereitung über Absichtserklärung, Due Diligence und Kaufvertrag bis zum Vollzug: Bindungswirkung, Formvorschriften und mögliche Bedingungen zwischen Signing und Closing.
Beitrag lesenMaklerunternehmen und Versicherungsvertrieb
Haftung
Wann der Versicherungsmakler haftet: Pflichten, Beweislast, Verjährung
Sachwalterstellung, Beratungspflichten, Beweisfragen und Schadenersatz: Wie Maklerhaftung, Verjährung und Versicherungsschutz zusammenhängen und wo ihre Grenzen liegen.
Beitrag lesenHaftung
Das Beratungsprotokoll: Pflichten, Beweisfragen und Haftungsschutz
Inhalt und Form der Beratungsdokumentation, mögliche Beweiserleichterungen bei Lücken und die Voraussetzungen eines wirksamen Verzichts. Mit Hinweisen zur praktischen Dokumentation.
Beitrag lesenHaftung
Wann Ihre Vermögensschadenhaftpflicht NICHT zahlt
Welche Risiken und Personen Ihre Berufshaftpflicht erfasst und welche Ausschlüsse, Obliegenheiten und zeitlichen Grenzen im konkreten Versicherungsvertrag zu prüfen sind.
Beitrag lesenHaftung
Wie lange haftet der Versicherungsmakler? Die Verjährung
Regelverjährung, kenntnisunabhängige Höchstfristen, Fristbeginn, Hemmung und Neubeginn: Wie sich die Verjährung eines Anspruchs prüfen lässt.
Beitrag lesenHaftung
Schützt die GmbH den Versicherungsmakler vor Haftung?
Gesellschaftsvermögen und persönliche Haftung, Geschäftsführerpflichten und Versicherungsschutz: Was eine GmbH begrenzt und welche Risiken gesondert zu prüfen sind.
Beitrag lesenDatenschutz
DSGVO im Maklerbüro: Ihre Datenschutzpflichten im Überblick
Verantwortlicher oder Auftragsverarbeiter? Rechtsgrundlagen, Gesundheitsdaten, Organisation, Betroffenenrechte und Datenschutz-Folgenabschätzung im Maklerbüro.
Beitrag lesenDatenschutz
Auftragsverarbeitung im Maklerbüro: Dienstleister, Pool und der AVV
Wann ein Auftragsverarbeitungsvertrag erforderlich ist, welche Rolle Dienstleister und Pools übernehmen und was bei Unterauftragnehmern und Drittlandübermittlungen zu prüfen ist.
Beitrag lesenDatenschutz
Die Datenpanne im Maklerbüro: 72 Stunden, Meldung, Notfallplan
Melde- und Benachrichtigungsschwellen, die 72-Stunden-Frist, Risikobewertung und Dokumentation nach Art. 33 und 34 DSGVO. Mit einem Notfallplan für das Maklerbüro.
Beitrag lesenDatenschutz
Gesundheitsdaten im Maklerbüro: Einwilligung und Schweigepflichtentbindung
Voraussetzungen für die Verarbeitung von Gesundheitsdaten, ausdrückliche Einwilligung und Schweigepflichtentbindung. Mit den Grenzen des § 213 VVG und der Prüfung, ob § 203 StGB in der konkreten Rolle eingreift.
Beitrag lesenDatenschutz
DSGVO-Bussgeld und Schadenersatz: Was Maklern droht, und ob die Versicherung zahlt
Bussgeldrahmen und Schadenersatz nach der DSGVO, Aufsichtsverfahren und die gesonderte Prüfung der Versicherbarkeit und des konkreten Versicherungsschutzes.
Beitrag lesenMaklervertrag
Der Versicherungsmaklervertrag: Rechtsnatur, Courtage und Beendigung
Rechtsnatur und Sachwalterstellung, Kundenvertrag und Courtagezusage, Vergütung, Vollmacht, Kündigung und AGB: Die rechtlichen Bausteine des Versicherungsmaklervertrags.
Beitrag lesenMaklervertrag
Courtage und Stornohaftung: Wann der Makler sein Geld behält
Entstehung und Rückforderung von Courtage, Schicksalsteilung und Nachbearbeitung: Welche gesetzlichen und vertraglichen Regeln für die jeweilige Vermittlerrolle gelten.
Beitrag lesenMaklervertrag
Die Maklervollmacht: Reichweite, Risiken und Maklerwechsel
Reichweite und Widerruf der Vollmacht, Abgrenzung zum Maklervertrag, Inkasso, Empfang und die Voraussetzungen einer Wissens- oder Verschuldenszurechnung.
Beitrag lesenMaklervertrag
Maklervertrag kündigen und Maklerwechsel: Bestand, Courtage, Umdeckung
Kündigungsrechte und ihre Voraussetzungen, Betreuung und Courtage nach Vertragsende, Umdeckungsrisiken und datenschutzgerechte Übergabe beim Maklerwechsel.
Beitrag lesenMaklervertrag
AGB-Klauseln im Maklervertrag: Was Gerichte streichen
AGB-Kontrolle im Maklervertrag: Beratungsausschlüsse, Haftungsbegrenzungen, Laufzeiten, Kündigung, Courtage und Datenschutz. Mit Hinweisen zu den jeweiligen Prüfungsgrenzen.
Beitrag lesenVergütung
Courtage, Honorar oder Nettopolice? Wie sich der Makler bezahlen lassen darf
Die Vergütungsmodelle des Maklers: Courtage, Honorar und Nettopolice (BGH-Rechtsprechung), der Weg zum Versicherungsberater (§ 34d Abs. 2) und die Abgrenzung zu § 34h GewO. Anwaltlich erklärt.
Beitrag lesenStatuswechsel
Vom Ausschliesslichkeitsvertreter zum Makler
Erlaubnis und Registrierung beim Statuswechsel, Kundenansprache und Daten, Wettbewerbsverbote sowie die Folgen einer Eigenkündigung für den Ausgleichsanspruch.
Beitrag lesenBerufsrecht
Darf ich mich als Makler „unabhängig" oder „Berater" nennen?
Berufsbezeichnungen und Werbung: Wie sich Aussagen zu Unabhängigkeit, Beratung und Kosten nach Vergütungsmodell, Kontext und aktueller Rechtsprechung beurteilen.
Beitrag lesenErlaubnis (§ 34d)
Ihre § 34d-Erlaubnis: was bei Verkauf, Umwandlung und Statuswechsel passiert
Erlaubnisinhaber, Rechtsform und Register: Was bei Verkauf, Umwandlung, Statuswechsel und Tod mit einer Erlaubnis nach § 34d GewO zu prüfen ist.
Beitrag lesenNotfallvorsorge
Wenn der Makler stirbt: Bestand, Erlaubnis und der Notfallplan
Erlaubnis, Kundenverträge, Courtage und Erbschaft im Todesfall: Welche Unterschiede zwischen Einzelunternehmen und Gesellschaft bestehen und welche Vorsorge ein Notfallplan leisten kann.
Beitrag lesenVertragsklauseln
Der Bestandskaufvertrag: die Klauseln, auf die es ankommt
Reichweite eines Wettbewerbsverbots, gesetzliche Mängelrechte, vertragliche Garantien und Verteilung des Stornorisikos: Worauf Käufer und Verkäufer im Bestandskaufvertrag achten sollten.
Beitrag lesenVerrentung
Maklerrente oder Einmalzahlung: was wirklich bleibt
Zahlungsmodell, Besteuerung, Ausfallrisiko und Bestandsentwicklung: Wie sich Maklerrente und Einmalzahlung anhand der konkreten Vertragsbedingungen vergleichen lassen.
Beitrag lesenKaufvertrag
Earn-out im Maklerkaufvertrag: Chancen, Risiken und die Steuerfalle
Variable Kaufpreisbestandteile, ihre steuerliche Einordnung und mögliche Umdeckungsrisiken: Wie Bezugsgrössen, Kontrollrechte und Schutzklauseln im Earn-out zusammenwirken.
Beitrag lesenGestaltung
Einzelunternehmen in eine GmbH umwandeln, vor dem Verkauf
Einbringung, spätere Anteilsveräusserung und die Voraussetzungen des § 22 UmwStG: Welche steuerlichen und rechtlichen Folgen vor einer Umwandlung zu prüfen sind.
Beitrag lesenFinanzierung
Maklerbestand kaufen: Wie Sie den Kauf finanzieren
Eigenkapital, Bank- und Förderkredite, Bürgschaften, Verkäuferdarlehen und Earn-out: Wie Finanzierung und steuerliche Folgen der gewählten Erwerbsstruktur zusammenhängen.
Beitrag lesenÜbertragung
Maklerbestand übertragen: Zustimmung und Datenschutz
Vertragsübernahme, Zustimmungen und datenschutzrechtliche Grundlagen: Welche Unterschiede bei gewöhnlichen Vertragsdaten, Gesundheitsdaten und einem Anteilskauf zu beachten sind.
Beitrag lesenKauf
Due Diligence beim Maklerkauf: worauf Käufer prüfen
Einen Maklerbestand kaufen, einfach erklärt: Was die Prüfung vor dem Kauf findet, vom Bestand und der Stornohaftung über Erlaubnis und Courtagezusagen bis zu Haftung, Steuern und Datenschutz, und wie sich der Käufer im Vertrag absichert. Anwaltlich erklärt.
Beitrag lesenVerkauf
Asset Deal oder Share Deal beim Maklerverkauf
Die zwei Wege, ein Maklerunternehmen zu verkaufen, einfach erklärt: was jeweils übergeht, Maklererlaubnis und Datenschutz, Steuern, Haftung und wann welcher Weg sinnvoll ist. Anwaltlich erklärt.
Beitrag lesenSteuern
Steuern beim Verkauf des Maklerbestands: was netto bleibt
Asset Deal oder Share Deal, persönliche Steuervergünstigungen, Umsatz- und Gewerbesteuer, Holding und Earn-out: Welche Voraussetzungen für die steuerliche Rechnung zählen.
Beitrag lesenBestandsverkauf
Maklerbestand verkaufen: sieben Fehler vermeiden
Sieben Fehlerfelder beim Bestandsverkauf: Bewertung, Verkaufsstruktur, Steuern, Wettbewerbsverbot, Earn-out, Zustimmungen und Datenschutz. Mit Hinweisen zur Vorbereitung.
Beitrag lesenVersicherungsmakler-M&A
Versicherungsmakler verkaufen: Ablauf, Bewertung und Fallstricke
Verkauf und Nachfolge vorbereiten: Bewertung, Erwerbsstruktur, Käuferansprache, Vertragsverhandlung und Übergabe eines Maklerunternehmens in Deutschland.
Beitrag lesenBewertung
Maklerbestand bewerten: Was ist mein Bestand wert?
Bereinigte Erträge, Bestandsqualität und Bewertungsmethoden: Wie eine nachvollziehbare Rechnung entsteht und weshalb pauschale Marktfaktoren den Einzelfall nicht ersetzen.
Beitrag lesenNachfolge
Nachfolge im Maklerbüro: Optionen, Ablauf und Notfallplan
Welche Wege es gibt (Verkauf, interne oder familiäre Übergabe, Pool), wie der Nachfolger den Kaufpreis stemmt, warum ein Notfallplan überlebenswichtig ist und wann Sie anfangen sollten.
Beitrag lesenAusgleichsanspruch
Der Ausgleichsanspruch des Versicherungsvertreters (§ 89b HGB)
Ausgleich nach § 89b HGB: Voraussetzungen, Berechnung und Höchstgrenze, Ausschlussgründe und Jahresfrist. Mit der Abgrenzung zum Makler und zum Bestandsverkauf.
Beitrag lesenAusgleichsanspruch
Ausgleichsanspruch berechnen: die Grundsätze und die Höhe
Gesetzliche Berechnung, Branchen-Grundsätze und Höchstgrenze unterscheiden: Welche Vergütungsbestandteile und Billigkeitsgesichtspunkte bei der Höhe des Ausgleichs zu prüfen sind.
Beitrag lesenAusgleichsanspruch
Eigenkündigung und Ausgleichsanspruch: wann er trotzdem bleibt
Eigenkündigung, gesetzliche Ausnahmen und einvernehmliche Vertragsbeendigung: Wann ein Ausgleichsanspruch nach § 89b HGB ausgeschlossen sein kann und welche Umstände entscheidend sind.
Beitrag lesenVergütung
Provision, Stornohaftung und Buchauszug des Versicherungsvertreters
Entstehung und Rückzahlung von Vertreterprovision, Nachbearbeitung, Buchauszug und Auskunft: Die gesetzlichen Voraussetzungen und ihre Abgrenzung zur Maklercourtage.
Beitrag lesenPool & Vertrieb
Der Maklerpool- und Vertriebsvertrag: Anbindung, Courtage, Stornohaftung und Ausstieg
Vertragsrollen und Courtage in der Pool-Anbindung, Stornorückforderungen, Poolwechsel, Vertragsklauseln und Datenschutz. Mit den Grenzen der Netfonds-Rechtsprechung.
Beitrag lesenPool & Vertrieb
Poolwechsel: Bestand, Courtage und Daten beim Wechsel
Vertrag beenden, Betreuung und Courtage zuordnen und Daten rechtmässig übertragen: Welche Vertragsrollen, Zustimmungen und Bindungen beim Poolwechsel zu prüfen sind.
Beitrag lesenPool & Vertrieb
Pool-Vertragsklauseln: die AGB-Kontrolle
Wann Poolbedingungen der AGB-Kontrolle unterliegen und welcher Massstab unter Unternehmern gilt: Bindungsdauer, Stornoreserve, Wettbewerb, Haftung und Datenschutz.
Beitrag lesenCheckliste für Käufer
Due-Diligence-Checkliste: Kauf einer Versicherungsmaklerfirma
Zum Abhaken, Drucken und als PDF speichern: die sieben Felder, die Sie vor dem Kauf eines Maklerbestands prüfen müssen, von der Bestandsqualität über Erlaubnis, Haftung und Datenschutz bis zu Steuern, Kaufvertrag und Finanzierung. Jeder Punkt mit Link zum vertiefenden Beitrag.
Checkliste öffnenCheckliste für Verkäufer
Verkäufer-Checkliste: Maklerbestand oder Maklerfirma verkaufen
Zum Abhaken, Drucken und als PDF speichern: die sieben Felder, die über Preis und Netto-Erlös entscheiden, von der Vorbereitung über Bewertung, Steuerstruktur und Zustimmungen bis zu Kaufvertrag und Auszahlung. Jeder Punkt mit Link zum vertiefenden Beitrag.
Checkliste öffnenCheckliste zur Nachfolge
Nachfolge-Checkliste: das Maklerbüro übergeben
Zum Abhaken, Drucken und als PDF speichern: die sieben Felder einer geordneten Übergabe, vom sofort nötigen Notfallplan über den passenden Weg und die Erlaubnis-Hürde bis zu Familie, Steuer und Rechtsform. Jeder Punkt mit Link zum vertiefenden Beitrag.
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